Равенство требований и обязательств банка по конкретной валюте называется закрытой валютной позицией. ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ — соотношение требований (заявок) и обязательств коммерческого банка (фирмы) в иностранной валюте. В случае их равенства валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении открытой. Валютная позиция может быть закрытой и открытой.

Каждый банк имеет собственные требования и обязательства по какой-либо валюте, соотношение которых называется «валютная позиция». Каждая открытая валютная позиция – это фактор риска, возможность убытка. Под валютным риском понимается определенные потери валюты, которые могут возникнуть из-за изменения курса валют. Банком России устанавливаются определенные лимиты на открытые валютные позиции.

Валютная позиция и ее виды

Возникновение валютной позиции связано с датой заключения сделки по продаже или покупке иностранной валюты и датой зачисления и списания со счета доходов или расходов по данной иностранной валюте. Валютная позиция может быть открыта банком с момента получения им лицензии от Банка России.

Смотреть что такое «ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ» в других словарях:

Каждая валютная позиция рассчитывается только по одной иностранной валюте. Валютная позиция — соотношение требований и обязательств участника срочных сделок операций на валютном рынке. Открытая позиция связана с валютным риском и ведет к дополнительным доходам или убыткам (даже банкротствам) банков (фирм).

При этом курс спот определяется по курсам открытия и закрытия по валютным сделкам спот ММВБ или региональных организаторов биржевой торговли иностранной валютой. Величина открытой валютной позиции изменяется при фиксации курса встречной сделки. Открытая валютная позиция создает для банка риск потерь в результате изменения курса иностранной валюты к национальной. Получение процентных и иных доходов в иностранных валютах.

Эти требования и обязательства могут не совпадать по всем проведенным банком операциям за исключением субординированных займы, учтенных при уменьшении собственных средств кредитной организации. Главная цель оценки сложившегося валютного риска – определение состояния валютной позиции и соблюдения установленных ЦБ РФ (возможно – внутренних) лимитов.

По валютам, которые имеют значительный вес в общем объеме операций банка (считается, значительным вес валюты в общем объеме активов – более 5%) ОВП может определяться отдельно. Все оставшиеся валюты, объемы операций с которыми незначительны, могут суммироваться и приводиться к долларовому (или иному) эквиваленту. Проведем оценку соблюдения требований нормативных значений ЦБ РФ по валютной позиции и выявим факторы, влияющие на ее величину.

По данным таблицы 12 видно, что требования ЦБ РФ по лимиту валютной позиции в банке соблюдается. Проведем анализ реализованного валютного риска и определим величину потенциальной доходности (убыточности). Оценка качества валютных активов банка предполагает расчет ряда относительных показателей и коэффициентов.

По данным таблицы видно, что наибольший уровень активности банка на валютном рынке отмечался в 2009 году: уровень активности составлял 12,52%. В 2009–2010 годы темпы роста активов банка превышали темпы роста валютных активов. Как уже было указано, это связано с повышением активности банка в 2011 году на валютном рынке. Отметим, что чем больше единицы Коп(во), тем более активен банк в проведении валютных операций.

РВП(во) – прогнозируемые потери банка от валютных операций, равные сумме созданных резервов на возможные потери по валютным активам. Коэффициент отражает достаточность покрытия возможных потерь банка по валютным операциям, гибкость и способность банка к поддержанию своей текущей ликвидности. Проведенное исследование показало, что в 2009–2011 годы в банке по иностранной валюте в целом и по всем видам валют имеет место короткая позиция.

Полученные безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет открытой валютной позиции с момента первой неуплаты по кредиту, в обеспечение которого получена гарантия. Обязательство по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта при расчете открытой валютной позиции не учитывается.

Читайте также: